تلتزم المجموعة بالامتثال للمبادئ والسياسات المعتمدة دوليًا فيما يتعلق بإدارة المخاطر. وعلى وجه الخصوص، تتبنى المجموعة بشكل كامل المبادئ الإرشادية لإدارة المخاطر للمؤسسات المالية الإسلامية الصادرة عن مجلس الخدمات المالية الإسلامية (IFSB)، وكذلك الحاجة إلى وجود إطار شامل لإدارة المخاطر وإعداد التقارير المتعلقة بها. ويتولى رئيس إدارة الائتمان وإدارة المخاطر في مجموعة البركة (ABG) مسؤولية متابعة مدى التزام المجموعة بمعايير قياس المخاطر، وتقديم التقارير إلى لجنة المخاطر التابعة لمجلس الإدارة وإلى الإدارة العليا بشأن مختلف أنواع المخاطر.
تُعد إدارة المخاطر جزءًا أساسيًا من عملية اتخاذ القرار داخل المجموعة. حيث يقوم مجلس الإدارة، بناءً على توصيات لجنة المخاطر التابعة له، بتحديد شهية المخاطر العامة للمجموعة، واستراتيجيات تنويع المخاطر وتوزيع الأصول. ويشمل ذلك السياسات الخاصة بمعاملات الأطراف ذات العلاقة وآليات الإبلاغ عنها والموافقة عليها. كما تقوم لجنة المخاطر الإدارية وغيرها من اللجان التنفيذية بدور توجيهي في إدارة مخاطر الميزانية العمومية للمجموعة. وتتم إدارة التعرض للمخاطر من خلال وضع حدود معتمدة من مجلس الإدارة أو ضمن الصلاحيات المفوضة للجان الإدارة. كما تتم مراجعة سياسات وإجراءات إدارة المخاطر بشكل دوري لضمان فعاليتها.
وتهدف إدارة المخاطر في المجموعة إلى ما يلي:
أ) ترسيخ ثقافة مهنية لإدارة المخاطر في جميع أنحاء المجموعة، قائمة على نهج حذر ومنضبط في تحمل المخاطر، استنادًا إلى سياسات وإجراءات وحدود شاملة على مستوى المجموعة.
ب) توفير كوادر مؤهلة مهنيًا والاستمرار في التدريب المتخصص في مجال الائتمان.
ج) التطبيق الصارم لمبدأ الفصل بين المهام وخطوط التقارير بين الموظفين المنفذين للعمليات والموظفين المسؤولين عن معالجتها.
د) الالتزام الكامل بجميع المتطلبات الشرعية والقانونية والتعليمات الرقابية.
هـ) الحفاظ على سياسات واضحة وموثقة من خلال "دليل سياسات وإرشادات الائتمان والمخاطر على مستوى المجموعة"، بالإضافة إلى أدلة الائتمان وإدارة المخاطر في كل شركة تابعة، بما يعكس سياسات المجموعة والمتطلبات المحلية.
تخضع كل شركة تابعة لمجموعة البركة لإشراف مجلس إدارتها الخاص بها. وتلتزم الشركات التابعة بتطبيق سياسات وإجراءات ائتمانية موثقة تعكس سياسات المجموعة، بما يضمن تطبيق ممارسات سليمة لإدارة المخاطر في جميع الشركات التابعة.
كما تضمن أنظمة إدارة المخاطر التشغيلية في كل شركة تابعة اتباع نهج موحد لإدارة هذا النوع من المخاطر. وتواصل المجموعة تطوير وتحسين سياسات وممارسات وإجراءات إدارة المخاطر من خلال تحقيق الأهداف التالية:
• التحسين المستمر لممارسات إدارة الائتمان والمخاطر، وتعزيز جهود التحصيل واسترداد الديون وتسوية الذمم القائمة بما يضمن متانة جودة الأصول في ظل التحديات المتزايدة في بعض الأسواق.
• التزام جميع الشركات التابعة بأن تكون سياسات تكوين المخصصات للقروض المتعثرة متوافقة مع سياسات المجموعة والمتطلبات الرقابية المحلية.
• امتلاك كل شركة تابعة دليلًا معتمدًا لإدارة الائتمان والمخاطر يغطي جميع أنواع المخاطر ذات الصلة، ومتوافقًا مع سياسات وإجراءات المجموعة.
• تقديم جميع الشركات التابعة تقارير ربع سنوية لإدارة المخاطر إلى المركز الرئيسي في الوقت المناسب، وبما يلبي المتطلبات الرقابية بالكامل، مع تطوير محتوى هذه التقارير باستمرار لتعزيز شمولية البيانات المقدمة.
وقد تم اعتماد إطار موحد لإدارة المخاطر على مستوى المجموعة، ينعكس في الأدلة التشغيلية التي تتوافق مع سياسات المجموعة فيما يتعلق بجميع فئات المخاطر الرئيسية التي تواجهها أثناء مزاولة أعمالها، وهي: مخاطر الائتمان، مخاطر السيولة، مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر أسعار الأسهم ومخاطر معدل الربح ومخاطر أسعار الصرف)، المخاطر التشغيلية (بما في ذلك مخاطر الاحتيال وأمن المعلومات)، ومخاطر الالتزام الشرعي. ويتم تناول كل نوع من هذه المخاطر فيما يلي: